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[비바100] 연금계좌 환급세액 재투자하면, 3년 더 연금수령

2019-01-15 07:00

연금저축이라는 말을 들으면 대다수 직장인들은 연말정산이나 세액공제를 떠올린다. 개인형 퇴직 연금(IRP)도 마찬가지다. 연금저축과 IRP 가입자는 매년 저축한 금액 중 일부를 연말정산 때 세액공제로 돌려받는다. 세액공제 환급 금액은 가입자의 소득에 따라 차이나는데, 연간 700만원을 저축한 가입자는 최대 115만5000원을 환급받을 수 있다.환급세액을 연금 저축이나 IRP계좌에 다시 투자하는 사람은 많지 않다. 이유는 다양하다. 무엇보다 일단 자기 주머니로 들어온 돈을 다시 꺼내 저축한다는 게 말처럼 쉽지 않다. 게다가 연말정산 때 공제받는 항목이 다양해서 환급받은 세금이 전부 연금저축과 IRP에 저축한 금액 때문이라고 할 수 없는 것도 재투자를 어렵게 만드는 요소다.근로자나 자영업자가 연금저축이나 IRP에 가입하는 이유는 세액공제와 같은 절세 혜택을 누리기 위해서다. 하지만 궁극적인 목적은 평안한 노후를 위한 안정적인 소득을 확보하는 데 있지 않을까. 세액공제 혜택은 이와 같은 장기저축을 독려하기 위한 수단이다. 그런데 목적은 잊은 채 수단에만 관심을 갖는 가입자들이 많아 보인다. 이자를 재투자해야 복리 효과가 발생한다. 그리고 투자기간이 길수록 복리 효과는 커진다.◇적립규모 클수록 재투자 효과 커연말정산 때 돌려받은 세금을 재투자했을 때 복리 효과가 얼마나 되는지 한번 살펴보자. 이해를 돕기 위해 올해 마흔인 직장인 김미래 씨의 사례를 들어보겠다. 김 씨는 올해부터 연금저축에 가입해 앞으로 20년 동안 연 400만원씩 저축한 다음 60세부터 연금을 수령할 계획이다. 400만원을 한 번에 투자하지 않고, 12개월로 나눠 매달 1일에 투자하고, 수익률은 연 복리 5% 정도로 예상한다.먼저 김 씨가 60세가 됐을 때 적립금이 얼마나 되는지부터 계산해보자. 연말 정산 때 돌려받은 세금을 재투자하지 않는다면 김 씨의 연금저축 계좌에는 1억3582만원이 쌓일 것이다. 그럼 매년 환급세액을 연금저축계좌에 재투자한다면 적립금은 얼마나 될까. 김 씨의 세액공제율이 13.2%라면 매년 52만8000원을 돌려받는다. 이 돈을 재투자하면 적립금은 1억5275만원이 된다. 세액공제율이 16.5%이면 매년 환급받는 금액은 66만원이고, 이를 재투자하면 적립금은 1억5698만원으로 늘어난다.이번에는 김 씨가 IRP에 추가로 가입해 매년 700만원씩 저축한다고 가정해보자. 세액공제율이 13.2%일 때는 92만4000원, 16.5%일 때는 115만5000원을 환급받는다. 김 씨가 환급세액을 재투자하지않고 써버리면, 60세 때 적립금은 2억3768만원이 된다. 하지만 환급세액을 재투자할 경우 적립금은 세액공제율이 13.2%일 때는 2억6731만원, 16.5%일 때는 2억7472만원이 된다.◇적립금 규모에 따라 노후에 받는 연금도 달라져적립금 규모가 다른 만큼 노후에 받는 연금도 차이가 날 수밖에 없다. 김 씨가 매년 700만원씩 20년간 투자했을 때 60세 이후 연금으로 얼마나 받을 수 있을까. 연금 수령액은 수령기간에 따라 달라지는데, 만약 10년 동안 연금을 수령한다면 저축기간 동안 환급세액을 재투자하지 않았을 때 매달 받는 연금은 250만원이다. 그런데 환급세액을 재투자한 경우에는 매달 281만원(세액공제율 13.2%) 또는 289만원(세액공제율 16.5%)을 연금으로 받을 수 있다. 환급세액을 재투자하면 은퇴 후 10년 동안 매달 30만~40만원을 더 쓰면서 살 수 있는 것이다.이번에는 매달 100만원씩 연금을 수령하면 얼마나 오랫동안 버틸 수 있는지 살펴보자. 김 씨가 환급세액을 재투자하지 않았다면 238개월 동안 연금을 수령할 수 있다. 하지만 환급세액을 재투자하면 연금 수령기간이 267개월(세액공제율 13.2%) 또는 275개월(세액공제율 16.5%)로 늘어난다. 환급세액 재투자로 연금의 수명이 2년 6개월에서 3년 남짓 늘어난 셈이다. 따라서 연금저축이나 IRP에 가입하는 목적을 은퇴생활 기간 동안의 안정적인 소득을 확보하는 데 둔다면 환급세액을 재투자하는 것도 적극 고려해볼 만하다.다만 우리나라는 월급통장에 들어온 환급세액을 연금계좌에 자동으로 재투자해주는 시스템이 없으므로 투자자가 직접 해당 금액을 연금계좌에 이체해야 한다. 그리고 매년 세액공제 한도인 700만원 이상을 투자하는 사람의 경우 환급세액 재투자분은 세액공제를 받지 못한다. 하지만 세액공제받지 않은 돈은 나중에 연금으로 받을 때 세금을 내지 않으므로 결과적으로 손해는 아니다.◇자동 재투자하는 영국과 뉴질랜드연금에 투자해 얻은 환급세액을 바로 연금계좌로 입금해 주는 나라도 있다. 영국은 연금계좌에 저축한 금액을 소득에서 공제해준다. 이때 연금 가입자가 ‘자동 세액환급(Automatic Tax Relief)’을 신청하면, 연금사업자(금융기관)가 20% 세율로 적용되는 세금 환급액을 국세청에서 세금을 환급받아 개인의 연금계좌(Pension Pot)에 불입해준다. 따라서 한계세율이 20%보다 높은 연금 가입자만 별도로 환급 신청을 하면 된다.뉴질랜드에는 노후 대비 장기저축제도인 ‘키위세이버(Kiwi Saver)’ 제도가 있다. 만 18세 이상의 뉴질랜드 거주자는 키위세이버에 저축한 금액의 50%(최대 521.43 뉴질랜드 달러)에 해당하는 세금을 돌려받는다. 이때 세금 환급과 관련해서 가입자가 할 일은 아무 것도 없다. 키위세이버를 제공하는 연금사업자가 가입자를 대신해 세금 환급(Tax Credit)을 신청하고, 환급받은 세금을 가입자의 연금계좌에 납입해주기 때문이다.

[비바100] 맞벌이 부부의 세액공제 노하우 알아보기

2018-12-11 07:00

# 이대호(37)씨와 아내 최경아(32)씨는 맞벌이 부부다. 대학을 졸업하고 직장생활 시작한 지 10년이 넘은 이대호씨는 지난해 승진하면서 연봉도 7000만원을 넘어섰다. 최경아씨도 공립초등학교에서 교편을 잡은 지 5년이 됐는데, 연봉은 4500만원 남짓이다. 둘 사이에는 아들이 하나 있고, 지난해 초등학교에 입학했다. 이대호, 최경아씨 부부가 한 해 벌어들이는 수입에서 생활비와 자녀교육비 등을 빼고 나면 한 해 3000만원은 저축할 수 있을 것으로 보인다. 부부의 재무목표는 자녀교육자금 마련, 주택자금 마련, 노후생활비 마련 크게 3가지다. 여태껏 주택과 자녀교육비 마련에 집중해왔는데, 올해부터 매년 1000만원 정도를 노후자금 마련에 투자할 생각이다. 주변에서는 연금저축이나 IRP(개인형 퇴직연금)와 같은 연금계좌를 활용하면 노후자금을 마련하면서 절세도 할 수 있다고 하는데, 구체적으로 누구 명의로 어떤 상품에 얼마를 투자해야 절세 효과를 크게 누릴 수 있는지 궁금하다. 맞벌이가 대세가 된지 오래다. 2017년 10월 기준 배우자가 있는 가구는 1222만4000가구인데, 이중 44.6%에 해당하는 545만6000가구가 맞벌이를 하고 있는 것으로 나타났다. 가구주 연령을 보면 40대 가구의 맞벌이 비중이 52.1%로 가장 높았고, 50대가 48.7%로 뒤를 이었다. 이대호씨 부부가 속한 30대 가구의 맞벌이 비중도 47.3%나 됐다. 이 정도면 배우자가 있는 가구의 절반은 맞벌이를 하고 있다고 봐도 무방할 듯하다.그러면 본론으로 돌아가보자. 이대호, 최경아씨 같은 맞벌이 부부가 절세와 노후 준비를 함께 할 수 있는 방법으로는 연금계좌가 있다. 연금저축이나 IRP와 같은 연금계좌를 이용하면, 저축금액을 세액공제받을 수 있을 뿐만 아니라, 적립금을 찾아 쓸 때까지 이자와 배당소득세를 납부하지 않아도 된다. 55세 이후에는 적립금과 운용수익을 연금으로 수령할 수 있는데, 이때도 비교적 낮은 세율(3.3~5.5%)의 연금소득세가 부과된다. 다만 계좌 종류에 따라 세액공제 한도가 다르고 소득에 따라 세액공제율이 다르다. 때문에 누가, 어떤 상품에, 얼마만큼 투자할 것인지 신중하게 결정해야 한다. 상품과 저축금액을 결정할 때 고려해야 할 사항을 살펴보자. ◇ ‘저축여력’ 점검먼저 저축여력을 살펴야 한다. 한 사람이 연금저축과 IRP에 가입해 세액공제를 받을 수 있는 금액은 연간 700만원이다. 맞벌이부부는 연간 최대 1400만원을 세액공제받을 수 있다. 따라서 연간 저축여력이 1400만원이 넘는 사람은 부부가 각자 연금계좌에 700만원씩 저축하면 된다.그런데 이대호, 최경아씨 부부는 노후자금 마련을 위해 매년 1000만원을 저축할 계획이라고 했다. 이처럼 저축여력이 1400만원보다 적은 경우에는 부부 중 누구의 세액공제 한도부터 채울 것인지 결정해야 한다. 이를 위해서는 부부의 소득을 비교해봐야 한다. 소득 크기에 따라 세액공제율이 다르기 때문이다.근로소득만 있는 경우 연간 총 급여액 5500만원을 기준으로 세액공제율이 달라진다. 총 급여액이 5500만원을 넘는 직장인과 종합소득이 4000만원을 초과하는 사람이 연금저축에 가입하면 매년 저축한 금액의 13.2%를 환급받는다.반면 총 급여액이 5500만원 이하이거나 종합소득이 4000만원보다 적은 사람의 세액공제율은 16.5%이다. 따라서 가능하면 소득이 적은 사람의 세액공제 한도부터 채우되, 소득이 지나치게 적은 경우 돌려받을 세금이 얼마나 되는지 먼저 확인해볼 필요가 있다. 세액공제란 어디까지나 이미 납부한 세금을 돌려받는 것이기 때문이다.그러면 이대호, 최경아씨 부부는 어떻게 해야 할까. 먼저 소득이 많은 이대호씨가 세액공제 한도를 채워 700만원을 저축하고, 나머지 300만원은 최경아씨 이름으로 저축하는 경우, 연말정산 때 141만9000원의 세금을 돌려 받는다. 반대로 소득이 적은 최경아씨가 700만원을 저축하고, 나머지 300만원을 이대호씨가 저축할 경우 연말정산 때 155만1000원을 환급받는다.◇ 계좌종류 결정이제 계좌 종류를 결정해야 한다. 연금저축과 IRP 중 어떤 계좌에 가입해야 할까. 이때는 세액공제 한도를 살펴야 한다. IRP의 세액공제 한도는 연간 700만원이다. IRP만 가입해도 연금계좌 세액공제 한도 700만원을 전부 채울 수 있다. 하지만 연금저축에 가입해서는 세액공제 한도를 전부 채울 수 없다. 연금저축에만 가입해서는 많아야 400만원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있다. 이것도 총 급여가 1억2000만원 이하이거나 종합소득이 1억원보다 적을 때 그렇다는 것이고, 이보다 소득이 많은 사람이 연금저축에 가입하면 연간 최대 300만원밖에 세액공제를 받을 수 없다.다시 이대호, 최경아씨 부부 사례로 돌아가보자. 앞서 세액공제 효과를 최대로 높이려면 최경아씨 이름으로 700만원, 이대호씨 명의로 300만원을 저축해야 한다고 했다. 그러면 해당금액을 연금저축과 IRP 중 어디에 저축해야 할까. 우선 이대호씨는 어느 쪽에 저축하나 상관없이 저축금액을 전부 공제받을 수 있다. 하지만 최경아씨는 다르다. 저축금액을 전부 세액공제 받으려면, 최소한 300만원 이상은 IRP에 적립해야 한다.

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